澳洲留學(xué)：10大合法避稅絕招

一說避稅，好像是不正常的，犯法的。其實(shí)避稅是讓自己得到更公正的對待，不能繳不該繳的稅。很多退稅方式（澳洲報(bào)稅你需要掌握的基本概念）都是法律認(rèn)可的。本文并不教大家弄虛作假。

1、投資澳洲房產(chǎn)

頭幾年可以在利息，維護(hù)，折舊等方面扣稅。不過到第4,5年就neutral了。以后會positive gear。如果房子租金高過利息，還每年有10%的物業(yè)增值，你再交一點(diǎn)稅也應(yīng)該。

2、股票的Margin Lending

股票的Margin Lending是一種放大投資，利用股票的Margin Lending你自己出25%，銀行出75%。好處是Margin Lending的利息可扣稅。假設(shè)你股票的Margin Lending賺15%，如果Margin Lending的利息為9%，而你的邊際稅率為45%，那么你實(shí)際上凈賺15% - 9%x0.55 = 10.05%。

3、Salary Sacrifice到養(yǎng)老金帳戶

如果不小心在股票的Margin Lending撈了一筆，一個(gè)應(yīng)急的辦法就是提高你工資Salary Sacrifice的比例。Salary Sacrifice部分只交15%的稅，否則你得按你當(dāng)年的邊際稅率上稅。

4、家庭基金

成立一個(gè)家庭基金，特別是生意經(jīng)營者。這樣生意所帶來的營利可分?jǐn)偨o每個(gè)家庭成員。

5、夫妻避稅

如果夫妻收入一高一低或一有一無，則通過高方為低方買配偶退休金可獲得最高$540的稅務(wù)優(yōu)惠、或者把本來雙方平均擁有的房產(chǎn)改為高方占比例高些、或高方為低方付出家務(wù)工資（要有書面憑證），達(dá)到降低高方稅率而省錢幾百幾千。

6、打工者省稅

工會會費(fèi)、太陽眼鏡、防滑鞋等。報(bào)讀和打工有關(guān)的課程學(xué)費(fèi)包括自學(xué)課本、參考資料、聽講座、車馬費(fèi)等。超時(shí)工作的餐費(fèi)。打第二份工的車馬費(fèi)、誤餐費(fèi)等。臨時(shí)工on call的電話費(fèi)、手機(jī)費(fèi)、訂報(bào)費(fèi)等。注冊一個(gè)小生意代替你個(gè)人名字來從事同樣的打工工作。這些途徑都可以幫到你退稅。一般來說，死打工者，是沒有多少項(xiàng)目可以報(bào)稅的，但是如果參與多種經(jīng)營，就有豐富多彩的退稅空間，例如打工之余炒股票，年交易次數(shù)40以上，投入資金數(shù)萬。能賺錢最好，如果虧錢，可報(bào)損失，作為負(fù)數(shù)合并在你的年收入里而少繳稅，等于讓稅務(wù)局幫你買了部分單。

7、自雇人士或家庭小生意或居家辦公室避稅

有許多合理支出如電腦升級、維修、電池、汽車維修、保險(xiǎn)、汽油、招待客戶、出差費(fèi)用(有憑證或記錄)、家居設(shè)備折舊、損耗、部分照明、取暖、上網(wǎng)、清潔、部分租金、電話、手機(jī)、郵費(fèi)、文具、部分買報(bào)費(fèi)、行業(yè)報(bào)章雜志、會費(fèi)等，都可以合理申報(bào)退稅。各個(gè)行業(yè)還有你可能不知道的特定報(bào)稅項(xiàng)目，須請教你的會計(jì)師。

8、怎樣少付投資增值稅

盡量自住在增值最大的澳洲房產(chǎn)中（如果你有幾套澳洲房產(chǎn)的話）。合理安排投資房用來自住一段時(shí)間。擁有的資產(chǎn)（包括股票）盡量超過一年后再出售，可享受到 50%的增值折扣。在逐年計(jì)算和平均計(jì)算這兩種計(jì)算增值稅的方法中選擇有利于你的一種。盡量在你的年收入大幅下降的情況下（如退休、辭職、長病、工傷）再出售你的投資房。實(shí)行預(yù)交支出部分、負(fù)債或省稅投資、或把收入轉(zhuǎn)到你的退休金供款里，只少量支取，應(yīng)付生活。這些都可以少付增值稅。在家人之間低于市值轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)并不能減少增值稅。如果你有投資澳洲房產(chǎn)又想退休時(shí)拿養(yǎng)老金，記得在你計(jì)劃退休前五年就要轉(zhuǎn)移好，否則仍然要計(jì)入你退休時(shí)的資產(chǎn)。

9、推遲收入和提前付款

每年6月20前，和你的雇主協(xié)商，盡量把退休金、退職費(fèi)、遣散費(fèi)、獎金、分紅、年假費(fèi)、長期服務(wù)費(fèi)、病假費(fèi)等有一定時(shí)間靈活的收入，安排在7.1以后入賬，可推遲一年為這些費(fèi)用繳稅，并提供了機(jī)會在下一年里進(jìn)一步避稅，也可以理解成是政府給你的一年無息貸款。同理，有許多本該7.1后付的費(fèi)用如：預(yù)定專業(yè)性的報(bào)章費(fèi)、行業(yè)的年費(fèi)、和生意有關(guān)的賬單、汽車年度保險(xiǎn)費(fèi)、下一年度的貸款利息、某些可以預(yù)付利息的投資產(chǎn)品如借錢投資，慈善的捐款、給孩子學(xué)校捐款等，放在6.30前就付清，就可以在本年度獲得退稅，早一年錢到手。

10、幾項(xiàng)值得注意的澳洲稅務(wù)制度

-50%的托兒服務(wù)回扣。

-75歲以下人士：6.30前為自己買的退休金，政府會再補(bǔ)貼你最高$1500的super co-contribution，進(jìn)入你退休金賬戶。

-高收入人士可請你的雇主把部分稅前收入轉(zhuǎn)入你的退休金賬戶，可降低你的邊際稅率而省錢（澳洲人這樣做很普遍）。

-海外的收入不分多少，應(yīng)該和境內(nèi)收入分開列出來，從而享受只有10%的低稅率。政府已經(jīng)注意到大陸人士不報(bào)海外收入的情況(如退休金、大陸房產(chǎn)租金、炒中國股票、炒外匯寶)，查出罰款就得不償失了。

同理，用海外收入或親友資助來投資澳洲股票、房產(chǎn)、基金、債券等，好過用自己澳洲的收入來投資，可以采取親友間立字據(jù)寫借條的方法，支出就可以退稅，而收入也享受10%的低稅率。

不要忘記銀行定期利息收入的報(bào)稅，可能錢不多，但是稅局很容易查到，惹上不必要的麻煩。

每年記得不要忘了報(bào)物業(yè)折舊（新房可以連報(bào)四十年），這是負(fù)扣稅的大頭，還有裝修費(fèi)、每年4次視察你投資物業(yè)的交通費(fèi)。

-2004年07月01日起，55歲以上的工作者，可自動得到政府退回稅款最高$500。年收入低于2萬的可以自動獲得政府的最高235元的補(bǔ)助，還可以免交占年收入的1.5%的國民保健稅。所以力爭把你的年收入降下來，不但可以少繳稅，還可以享受政府補(bǔ)貼。

-每年高于$1500的那部分醫(yī)療費(fèi)，可以憑你的私人醫(yī)保公司或MEDICARE的證明來退稅。

-如果你交了稅但因遺失、貽誤、推諉等原因，沒有拿到老板的證明文件，你可以自己直接向稅局申報(bào)，只要填寫表格statutory declaration。

-年薪五萬以上者一定要買私人醫(yī)保，否則你被罰了款可能還不知道。

以上資料僅提供啟示性信息，具體操作須和你的專業(yè)的會計(jì)師慎重商討決定。

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